En cuanto a Due Diligence hay que establecer el concepto y definición del anglicismo. Due Diligence se emplea de forma general para hacer una investigación, y llegado el caso, una auditoría, sobre un país, un departamento o un sistema de información. Puede ser una Due Diligence financiera, técnica, procedimental o simplemente evaluativa en caso de adquisiciones corporativas.
Dicho esto, sí hacemos las Due Diligence, pero hay que centrar bien el objetivo de la misma, el grado de información y profundidad requerido, si se aplica a sistemas de información o a análisis económico-financiero, legal o de cumplimiento de normativas.
La Due Diligence es, en realidad, una Auditoría. Y la aplicamos a cualquier ámbito empresarial donde se requiera porque de esta manera se permite disponer de información real, creíble, fiable, basada en procedimientos y metodología, con posibilidad de impacto económico-financiero que es medible y que permite, en base a esa información obtenida y analizada, tomar decisiones estratégicas empresariales para adquisiciones, acuerdos comerciales, representación, exportación/importación, etc.
Una Due Diligence, o auditoría, tiene como fin fundamental la toma de decisiones empresariales estratégicas y tácticas, siendo capaz de analizar el riesgo asumible. La información obtenida y analizada, según nuestra experiencia y metodología, ayuda a los directivos, en esa toma de decisiones, a minimizar el riesgo y a conocer con más profundidad la empresa o persona investigada, a saber quiénes están detrás y los niveles de solvencia y riesgos admisibles.
Hay situaciones en las que es imprescindible realizar la Due Diligence con presencia en el país porque no todo está informatizado o porque las estructuras administrativas pueden no ser exactamente igual en un país que en otro.
Por ello, la Due Diligence, debería contemplar la investigación de forma local y no sólo desde España.
No todas las investigaciones pueden realizarse sin presencia local y aquí, el disponer de agentes locales y cualificados en determinados tipos de investigación, facilita mucho la obtención y el análisis para la generación del informe del cliente.
